Как обезопасить себя при работе с ИП: налоговые риски и рекомендации

В практике казахстанских компаний всё чаще возникают случаи, когда даже формально безупречные сделки с индивидуальными предпринимателями (ИП) вызывают вопросы у налоговых органов, передает Finratings.kz.

Причём речь идёт не о грубых нарушениях, а о формальных признаках, которые триггерят автоматическую проверку.

7 признаков, которые настораживают налоговую

Даже при наличии регистрации, подписанных договоров и актов выполненных работ налоговая может заподозрить схему. Вот наиболее частые триггеры:

1. Пороговая выручка — если ИП делает ровно до 60–70 млн тенге в год, чтобы остаться на упрощёнке, это может выглядеть как искусственное дробление бизнеса.
2. Один покупатель — если вы единственный клиент поставщика, это напоминает трудовые отношения, замаскированные под внешнюю сделку.
3. Нет аренды, но есть продажи — отсутствие офиса, склада или торговой точки вызывает сомнения: где физически происходит бизнес?
4. Нет информации об источниках товара — если неясно, откуда товар поступает, появляется риск признания сделки фиктивной.
5. Нет персонала, но выполнены объёмные работы — как ИП без сотрудников может выполнить крупные заказы? Возможно, работы делались вашей же командой.
6. Связь с вашим штатом — если ИП — ваш бывший (или действующий, но «спрятанный») сотрудник, налоговая может счесть это уходом от налогов.
7. Отсутствие оборудования при оказании услуг — например, ИП предоставляет транспортные услуги, но у него нет ни одного зарегистрированного автомобиля.

Важно: ни один из этих признаков сам по себе не означает нарушение, но несколько одновременно — серьёзный повод для выездной или камеральной проверки.

Как защитить себя: рекомендации бизнесу

Чтобы избежать претензий от налоговой службы, предпринимателю и бухгалтеру нужно документально подтверждать реальность сотрудничества и экономическую обоснованность сделок. Вот что стоит делать:

• Проверяйте поставщика заранее — смотрите ИП в реестрах, сверяйте деятельность с его кодами ОКЭД, проверяйте данные по аренде и технике.
• Фиксируйте исполнение работ — делайте фото/видео, протоколы, акты приёма-передачи с привязкой к локации и времени.
• Подтверждайте реальность операций — особенно если это логистика, строительные или клининговые работы.
• Описывайте экономическую целесообразность — почему именно этот подрядчик, на каких условиях, есть ли альтернатива, есть ли выгода.
• Избегайте формальных связей — не оформляйте сотрудников как ИП, особенно если они продолжают выполнять те же задачи.

Налоговая не ищет «формальных ошибок» — она анализирует поведение и логические несостыковки. Поэтому даже законная на первый взгляд схема может быть признана проблемной, если не подготовить достаточную доказательную базу. Работая с ИП, задача бизнеса — уметь заранее показать, что всё действительно, логично и экономически обоснованно.