Сдаете квартиру? Разбираемся, как платить налоги с аренды

Для арендодателей Казахстана доступны несколько вариантов налогообложения. Выбор зависит от дохода, количества работников и желания вести учёт, передает Finratings.kz со ссылкой на Krisha.kz.

Без регистрации ИП – как физлицо

Если ваш доход не слишком велик, можно сдавать жильё без регистрации ИП. В этом случае вам нужно подать декларацию по форме 270.00 до 15 сентября 2025 года и заплатить налог 10% от дохода. Социальные взносы не обязательны, но без них не будет пенсионных накоплений и медицинского страхования. Такой вариант подходит тем, кто сдаёт одну квартиру и не хочет заниматься бухгалтерией.

С регистрацией ИП больше возможностей

С регистрацией ИП есть несколько налоговых режимов, каждый из которых подходит для разных случаев.

• Через мобильное приложение E-Salyk Business

Для дохода до 13,8 млн тг в год ставка налога составляет 1% + соцвзносы. Плюсы: всё автоматически, не нужен кассовый аппарат, уплата раз в месяц.

• Патент

Для дохода до 13,8 млн тг налог составляет 1% от предполагаемого дохода. В этом случае нужно заранее заплатить налог на определённый срок, что требует оценки вашего дохода

• Упрощённая декларация

Для дохода до 94,5 млн тг в год ставка налога 3% (1,5% ИПН и 1,5% соцналог). Подходит малому бизнесу с сотрудниками.

• Фиксированный вычет

Для дохода до 567 млн тг в год ставка налога — 10% от чистой прибыли. В этом случае можно учесть расходы, что позволит снизить налогооблагаемую базу.

• Социальные взносы при ИП

ИП обязан ежемесячно платить соцвзносы: пенсионные (10%), медицинские (5%) и социальные (5%). В 2025 году минимальный платёж составляет 18 700 тг.

Пример расчёта налогов

При доходе 250 000 тг в месяц (3 млн тг в год) налог для ИП с использованием упрощённой декларации составит 90 000 тг, а с фиксированным вычетом — 210 000 тг.

Что может измениться в 2026 году

В следующем году планируется введение единого налогового режима для арендодателей с минимальной ставкой 4-5% от дохода. Платёж будет фиксированным и включать все социальные взносы. Это упростит процесс и сделает его более удобным для сдающих квартиры.

Так что для арендодателей в Казахстане 2025 год приносит больше вариантов для уплаты налогов, и выбор зависит от их доходов и желания вести учёт.