50 офшорных зон утвердили в Казахстане: последствия для банков

20 марта 2026 года Правление АРРФР приняло Постановление № 15 — официальный перечень офшорных зон для целей банковской и страховой деятельности, работы профессиональных участников рынка ценных бумаг, инвестиционных фондов и микрофинансовых организаций.

Документ вступает в силу 21 апреля 2026 года. В списке — 50 государств и территорий.

Кого касается этот документ

Перечень офшорных зон — не просто справочник. Он напрямую влияет на несколько ключевых ограничений в казахстанском финансовом законодательстве.

Крупный участник банка или банковский холдинг не могут быть зарегистрированы в офшорной зоне из этого списка. Это требование закреплено в Законе «О банках и банковской деятельности в РК». Исключение — дочерние структуры иностранных банков с минимальным требуемым рейтингом международных агентств.

Проще говоря: если у казахстанского банка есть акционер, зарегистрированный в одной из 50 юрисдикций из нового перечня, — это проблема для регулятора. Аналогичные ограничения распространяются на страховщиков, брокеров, управляющих активами и МФО.

Что необычного в этом списке

На первый взгляд перечень предсказуем: Багамы, Панама, Сейшелы, Каймановы острова. Но дьявол — в деталях. Ряд позиций требует отдельного внимания.

• США попали в список — но только в части четырёх территорий: Американские Виргинские острова, штат Вайоминг, остров Гуам и Пуэрто-Рико. Вайоминг здесь особенно показателен: штат давно известен как внутренний американский офшор с минимальными требованиями к раскрытию информации о владельцах компаний.
• Великобритания — в части Бермудских островов, Британских Виргинских островов, Каймановых островов, Гибралтара, Нормандских островов и ряда других территорий. Лондон как таковой офшором не является — речь о зависимых территориях Короны.
• Китай — только в части Макао. Гонконг в список не вошёл.
• Испания — исключительно Канарские острова со специальным налоговым режимом.
• Новая Зеландия — острова Кука и Ниуэ, давно используемые для регистрации трастов.
• Мальта вошла в список целиком — несмотря на членство в ЕС. Это сигнал: европейский паспорт сам по себе не является индульгенцией.

Полный перечень в цифрах

Из 50 позиций — 8 государств включены частично (только отдельные территории или административные районы). Остальные 42 — целиком.

Географически список охватывает Карибский бассейн (наибольшая концентрация), Тихоокеанские острова, Индийский океан, Европу и отдельные точки в Африке и Азии.

Что это значит на практике

Для рядового клиента банка — ничего не меняется напрямую. Перечень регулирует структуру собственности финансовых организаций, а не условия обслуживания физических лиц.

Для бизнеса, который работает с казахстанскими банками через холдинговые структуры, зарегистрированные за рубежом, — сигнал чёткий: если ваша холдинговая компания находится в одной из 50 юрисдикций, структуру владения придётся пересматривать. Дедлайн — 21 апреля 2026 года.

Для самих банков и финансовых организаций постановление означает необходимость провести комплаенс-проверку цепочки собственников и убедиться, что ни один из крупных участников не зарегистрирован в юрисдикции из нового списка.

Материал носит информационный характер и не является финансовой рекомендацией.