Казахстанцам объяснили, как не платить налог при продаже квартиры

Если квартиру продали дороже, чем купили, у продавца может возникнуть налогооблагаемый доход. Но одного факта продажи недостаточно: значение имеет и то, сколько времени недвижимость находилась во владении.

Для квартир, право собственности на которые зарегистрировали до 2026 года, действует прежний срок владения — один год. Если право собственности зарегистрировали с 2026 года, для освобождения от налога нужно владеть квартирой не менее двух лет.

При этом срок считают именно от даты регистрации права собственности. День заключения договора купли-продажи или дата обращения в ЦОН сами по себе срок не определяют.

Что будет, если продать раньше

Если установленный срок еще не прошел, налог возникает только при наличии прироста стоимости.

Например, квартиру купили за 35 млн тенге, а затем продали за 45 млн. Разница составляет 10 млн тенге. Именно этот прирост рассматривается как доход для расчета налога.

Если же жилье продали за ту же сумму, за которую покупали, либо дешевле, прироста нет. Следовательно, налог с прироста стоимости не возникает.

Отдельные правила действуют для ДДУ

Здесь важно различать готовую квартиру и право требования по договору долевого участия.

Если человек купил квартиру на стадии строительства, а затем еще до ввода жилого комплекса в эксплуатацию продал свое право требования, срок отсчитывается от даты заключения ДДУ.

К примеру, право требования приобрели за 30 млн тенге, а через два года продали за 35 млн. Доход составит 5 млн тенге, и именно с этой суммы рассчитывается налог.

Если же к моменту продажи квартира уже зарегистрирована в собственности, применяется другое правило: срок владения считают от даты регистрации права собственности.

Сколько придется заплатить

С 2026 года применяется прогрессивная ставка:

• 10% с дохода в пределах 8 500 МРП, или 36 762 500 тенге;
• 15% с суммы, которая превышает этот порог.

Например, квартиру купили за 35 млн тенге и продали за 80 млн. Прирост составил 45 млн тенге.

В таком случае:

• с первых 36 762 500 тенге — 10%;
• с оставшихся 8 237 500 тенге — 15%.

То есть общий налог составит 4 911 875 тенге.

Когда нужно отчитаться

Налоговый расчет делают не сразу после сделки, а в следующем году.

За квартиру, проданную в 2025 году, декларацию подают в 2026-м. За продажу в 2026 году отчитываются уже в 2027 году.

Декларацию формы 270.00 необходимо подать до 15 сентября, а сам налог заплатить до 25 сентября.

Сделать это можно онлайн через e-Salyq Azamat, «Кабинет налогоплательщика» или банковские приложения.

Как не переплатить

Главное — не выбрасывать документы, связанные с покупкой недвижимости. Договор и другие подтверждения помогут доказать первоначальную стоимость квартиры.

Если подтверждающих документов недостаточно, в отдельных ситуациях стоимость приобретения можно определить с помощью отчета об оценке.

Поэтому перед продажей стоит сначала проверить дату регистрации собственности или заключения ДДУ и цену первоначальной покупки. Иногда ожидание окончания установленного срока позволяет полностью избежать налога с прироста стоимости.